老师预付款开具发票就要确认收入吗

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 11:31

因为我们成本是没有确定的怎么结转成本呢，老师我上个月已经开具发票了，但是没有确认收入怎么处理

邹老师 解答

2019-12-18 11:34

你好，上个月已经开具发票了，但是没有确认收入就需要补确认收入
需要根据实现的收入对应的成本金额做成本结转的

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 11:37

那老师我十二月份做确认收入可以吗在结转成本预收款借银行贷预收，尾款未收到开票借应收贷预收 应交税费 确认收入借预收贷主营业务收入结转成本借主营业务成本贷库存商品 辅助生产成本 等收到尾款时候借银行存款贷应收账款

邹老师 解答

2019-12-18 11:47

你好，可以在12月份补做收入确认
预收，借；银行存款，贷；预收账款
确认收入，借；预收账款   ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
结转成本，借；主营业务成本，贷；库存商品 
收到尾款，借；银行存款，贷；预收账款

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 11:48

那老师开具发票时候的分录呢我那样做对吗尾款未收到开票借预收贷预收 应交税费

邹老师 解答

2019-12-18 11:51

你好，开具发票应当这样做分录，借；预收账款 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
如果不是这样做的，就不对的

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 11:54

老师你不是刚刚说可以可以补做收入吗，我开具发票的时候没有做收入确认，我是最借预收贷应交税费，您刚刚不是说可以十二月份补做确认收入吗，那我是可以做还是不可以做啊老师

邹老师 解答

2019-12-18 11:56

你好，开具发票了没有确认收入可以补做收入，之前有预收款，确认收入是这样补做收入分录
借；预收账款 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 11:59

那老师我之前做的分录是借应收贷预收 应交税费是不是要冲减，之后做这个分录

邹老师 解答

2019-12-18 12:02

你好，是的，需要把你之前这个分录（借应收贷预收 应交税费）冲销，然后做上面的收入分录

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 12:04

老师那以后要是依然出现预付款要求开发票的，但是我们的成本还没有核算出来，应该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-12-18 12:04

你好，开具了发票就确认收入，成本没核算出来可以先暂估处理

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 12:05

那老师确认收入的原始凭证是什么，结转成本的原始凭证是什么

邹老师 解答

2019-12-18 12:09

你好，确认收入的原始凭证是开具的发票
结转成本的原始凭证是出库单

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 12:14

那老师我在确认收入的时候暂估成本分录是暂估结转成本借主营业务成本贷库存商品等到确定完工了调整的时候要是暂估的和最后的成本一下还用做账务处理吗，不一样应该怎么处理呢

邹老师 解答

2019-12-18 12:44

你好，需要把暂估的分录冲销，然后按实际的成本做分录

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 13:12

老师调整时候的原始凭证是什么呢

邹老师 解答

2019-12-18 13:14

你好，调整的时候原始凭证可以是之后取得的发票

晚秋、冬至 追问

2019-12-18 13:16

老师您说的之后取得的发票是进货发票吗，我是进一批货 可能针对许多项目的，可以是之前用过一样的出库单吗

邹老师 解答

2019-12-18 13:23

你好，调整成本的原始凭证需要是之后取得的发票