老师您好!上个月公司成立购买了金税盘，价税合计820元，税款69.79元；当时会计没注意就把进项税抵扣了，借管理费用750.21 借进项税69.79 贷银行存款，但本月税控要全额减免，我怎样做账才能调整呢？

静 追问

2019-12-18 15:58

一共820

郭老师 解答

2019-12-18 16:00

借管理费用贷进项转出69.79

郭老师 解答

2019-12-18 16:00

然后全额抵扣就可以。

静 追问

2019-12-18 16:01

税盘2个400

静 追问

2019-12-18 16:01

维护费420

静 追问

2019-12-18 16:04

然后借进项税转出69.79贷进项税69.79对吗？

郭老师 解答

2019-12-18 16:05

你好，这个分录不对。

静 追问

2019-12-18 16:06

那应该怎么做？

静 追问

2019-12-18 16:06

才能把上个月抵扣的进项税转出

静 追问

2019-12-18 16:08

郭老师 解答

2019-12-18 16:10

借管理费用贷进项转出69.79

郭老师 解答

2019-12-18 16:11

做完了这一个，借应交税费应交增值税减免税款，820借管理费用-820。

静 追问

2019-12-18 16:12

那上个月多抵扣的进项税怎样从本月扣除呢？

郭老师 解答

2019-12-18 16:14

你好，是的，这个月少抵扣69.79

静 追问

2019-12-18 16:17

不做分录转进进项税里吗？

郭老师 解答

2019-12-18 16:19

你为什么要转到进项里面，已经在进项里

静 追问

2019-12-18 16:20

是不是要结转时 借转出未交增值税
贷进项税  贷进项税转出

静 追问

2019-12-18 16:25

上个月已经作为进项税抵扣，本月不是要在进项税里加上吗

静 追问

2019-12-18 16:26

说错了，要在本月的进项税里减去69.79

静 追问

2019-12-18 16:27

本月的进项都来自于发票

静 追问

2019-12-18 16:27

怎样让本月的进项税余额加上69.79

静 追问

2019-12-18 16:29

要不就是进项税转出也要结转进转出未交增值税里

郭老师 解答

2019-12-18 16:29

进项减少就是进项转出的

静 追问

2019-12-18 16:33

静 追问

2019-12-18 16:33

这是咱们网上的分录

静 追问

2019-12-18 16:33

要这样做分录吗？

静 追问

2019-12-18 16:34

要把转出的进项税结转到未交增值税里对吗？

静 追问

2019-12-18 16:35

不结转进未交增值税里怎样把转出的增值税补了啊？

郭老师 解答

2019-12-18 16:45

你好，不是这个分录的，不要做这个。

静 追问

2019-12-18 16:46

那怎么做啊

静 追问

2019-12-18 16:48

本月进项税假如是10000，如果不把这69.79减去，不是又抵扣10000了吗

郭老师 解答

2019-12-18 16:48

借管理费用，贷进项转出。

静 追问

2019-12-18 16:48

怎样做分录才能把本月的进项税10000元减去69.79，只有9930.21抵扣进项税

静 追问

2019-12-18 16:50

进项票做账都是借方发生额，怎样做分录在进项税额的贷方做出69.79

郭老师 解答

2019-12-18 16:51

你填写进项转出69.79就可以的