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蒙蒙

职称： 中级会计师,税务师,注册会计师

2019-12-18 22:49

“进项税额转出”会计分录的做法如下：

（1）发生需要转出时：
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ；
贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。

（2）月底进行结转时：

借：应交税法-应交增值税（进项税转出）；
贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）。

....... 追问

2019-12-18 22:50

是不是需要去税务局做账务调整？

蒙蒙 解答

2019-12-18 22:56

你好，不需要做账务调整的。

....... 追问

2019-12-18 22:59

A公司在B公司虚开增值税普通发票，现在b公司被查出来虚开发票。A公司税务局要求去税局做调整，这个怎么处理？

蒙蒙 解答

2019-12-18 23:14

你好，他说的调整，指的是去税局补缴税款。

....... 追问

2019-12-18 23:16

是不是需要填写进项税转出申报表？

蒙蒙 解答

2019-12-18 23:19

同学你好，不需要的。

....... 追问

2019-12-18 23:20

那去了税局应该做些什么？

蒙蒙 解答

2019-12-18 23:26

将上面说的事情跟专管员说下，问下需要怎么补缴

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