所得税汇算清缴前收到去年已入成本的发票怎么做会计分录？

账号 追问

2019-12-19 08:24

次年重新入账，那去年所得税不是涉调增

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:26

不会的，只是一个分录过程，一增一减

账号 追问

2019-12-19 08:29

借：以前度损益调整  贷：主营业务成本，再借：主营业务成本   贷：未分配利润吗？

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:29

你们以前入成本怎么做的这个分录？

账号 追问

2019-12-19 08:34

借：以前度损益调整 贷：主营业务成本，再借：主营业务成本 贷：以前年度损益调整

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:36

不对，以前应该是走的预提费用才对的

账号 追问

2019-12-19 08:37

去年成本没取得发票但是结转损益，次年汇算清缴前取得发票因为涉及所得税调整应该么做？

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:38

只要数字对的上就可以不调整

账号 追问

2019-12-19 08:41

可是取得的发票是次年时间我作为原始凭证粘到原记账凭证去行吗？

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:43

是的，直接贴上就可以的

账号 追问

2019-12-19 08:46

2020年发票粘到2019年的发票上不再做会计分录财务处理对吗？

账号 追问

2019-12-19 08:47

2020年发票粘到2019年的上不再做会计分录财务处理对吗？

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:49

对的，数字一样就可以的

账号 追问

2019-12-19 08:50

只是觉得2019做2020年的发票有一点不

暖暖老师 解答

2019-12-19 08:52

这事很正常的事情其实