你好，请问变卖空调，怎么记收入。空调之前已经全部计入制造费用

新英 追问

2019-12-19 09:07

没有计入固定资产，直接是制造费用办公费

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:07

您好，那制造费用结转到成本了吗

新英 追问

2019-12-19 09:16

结转了，商品也发出去了

新英 追问

2019-12-19 09:17

突然行业不景气，大量退货，公司就缩减

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:17

你好，那就是账面上没有金额了。
直接做分录
借：银行存款
贷：固定资产清理
应交税费——应交增值税（销项税额）
借：固定资产清理
贷：资产处置损益

新英 追问

2019-12-19 09:20

就是营业外收入吗

新英 追问

2019-12-19 09:21

那报增值税怎么报税

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:22

您好，你们开发票了吗

新英 追问

2019-12-19 09:24

税务报表直接计到主营业务收入，但是这样做账就计入营业外收入，报表不一致了

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:25

您好，我上面让您计入的是 资产处置损益 科目

新英 追问

2019-12-19 09:33

好吧，那增值税怎么填呢

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:34

您好，您开发票了吗

新英 追问

2019-12-19 09:36

报表损益没看到这个科目

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:37

您好那就是你们没有增加这个科目，那就用营业外收入代替一下

新英 追问

2019-12-19 09:39

这个科目是税前的吗

新英 追问

2019-12-19 09:40

营业外收入是税后的，报表就显示不一致了

宸宸老师 解答

2019-12-19 09:43

您好，营业外收入是不含税的金额