老师，上月开的4万的发票已经入账，并且计提附加税，这个月发票退回来，结不了钱。开了负数发票，那我做一比同方向的负数账冲上月凭证，还用做其他负数吗？

xqq009 追问

2019-12-19 14:01

没有退货啊？我们是物业公司，主要是维修费，

xqq009 追问

2019-12-19 14:03

已经干了活没给钱

玲老师 解答

2019-12-19 14:04

开了负数发票  原来分录 不变，金额负数

xqq009 追问

2019-12-19 14:05

是的，已经做了。但是上个月我计提附加税了，这个月要不要把那个开错票的附加税也冲了？

xqq009 追问

2019-12-19 14:07

老师，计提附加税是每个月计提还是一个季度计提一次？

xqq009 追问

2019-12-19 14:10

是不是本年利润也要红冲？因为有税金及附加

玲老师 解答

2019-12-19 14:11

不充交过的税  金   红冲发票影响的是这个月的收入

xqq009 追问

2019-12-19 14:12

老师，前面几个字不懂

玲老师 解答

2019-12-19 14:15

不冲减交过的税金

xqq009 追问

2019-12-19 14:16

老师，我们是小规模纳税人一个季度一次，上个月没有交，只是挂账

xqq009 追问

2019-12-19 14:17

我的意思挂账的附加税要不要冲减

玲老师 解答

2019-12-19 14:23

按月计提 的要附加税要冲了    季于再按实际要交的增值税计提 附加

xqq009 追问

2019-12-19 14:26

那上月本年利润呢

玲老师 解答

2019-12-19 14:30

上个月附加结转了 ？

xqq009 追问

2019-12-19 14:31

是的，结转到本年利润了

玲老师 解答

2019-12-19 14:31

那也要红冲的 以后你季报的不要在月计提 附加税 麻烦

xqq009 追问

2019-12-19 14:32

您的意思是季度申报，附加税计提一次是吗？

玲老师 解答

2019-12-19 14:32

对的 附加税在季末时 有要交的增值税就计提 附加，没有要交的增值税就不用计提 附加