老师 我想请问下我买了一批的东西，进项税额为 100 卖了一批东西，销项200 抵扣后还剩100.这100我也缴纳了 但是 我这里还剩了一个销项和进项抵扣的那个余额 该如何做账呢

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 15:31

没有申报   这个经济业务是1月份发生的 我1.2月已经结账了    似乎没有做这个会计分录，3月份可以补吗

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 15:39

月底结转的时候就写：应交税费-应交增值税-未交100   贷：应交税费-未交100     缴纳的时候就写   应交增值税-未交100  贷：银行存款100？   是吗？

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 15:43

还有个问题就是      这样做的分录的话  那个应交税费-应交增值税-未交  就有个余额了。

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 16:15

我知道你说的这个分录      我说的是应交税费-应交增值税-未交   完全搞不懂   脑壳昏的

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 16:19

课程的题目就是   增值税科目运用吗

穷不穷你别怂- 追问

2016-04-13 16:24

好的 谢谢老师

吴月柳 解答

2016-04-13 13:22

月底你要做结转未交增值税分录，借：应交税费-应交增值税-未交增值税  贷：应交税费-未交增值税，这样这个应交税费一级科目是平的，进项与销项科目的余额等到12月份的时候再结平，借：应交税费-销项税额  贷：应交税费-进项税额  应交税费-应交增值税-转出未交增值税

吴月柳 解答

2016-04-13 15:00

汇算清缴申报了没有？如果没有，弥补上年亏损栏不能填，等第二季度再填

吴月柳 解答

2016-04-13 15:36

不好意思，上面的回复点错了， 第一个会计分录的数字 是填应交的增值税额。那你把分录写出来看看，交税时

吴月柳 解答

2016-04-13 15:42

是的

吴月柳 解答

2016-04-13 16:03

进项与销项科目的余额等到12月份的时候再清0，借：应交税费-销项税额 贷：应交税费-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税

吴月柳 解答

2016-04-13 16:18

建义你去听下鱼跃老师讲的增值税科目运用，在直播回放课程。

吴月柳 解答

2016-04-13 16:22

增值税系列解析

吴月柳 解答

2016-04-13 16:55

不客气