专管员要求我公司转出18年的进项税1万，补缴在今年10月份，但9月份我有留底1千元，请问这个差额我如何在账上处理。 转出这张发票成本又该如何处理

舍得 追问

2019-12-19 15:22

这张发票成本还需作处理不呢

轶尘老师 解答

2019-12-19 15:24

成本票进行纳税调增  不做账务处理

舍得 追问

2019-12-19 15:24

以前年度损益调整借方余额要转到未分利润去不。

轶尘老师 解答

2019-12-19 15:25

是的 你的理解正确

舍得 追问

2019-12-19 15:32

老师，未交增值税是一万，但我有留底实际只缴纳了9千，那这个余的一千该如何处理

轶尘老师 解答

2019-12-19 15:35

这一千也是结转到了未交增值税科目里面

舍得 追问

2019-12-19 15:41

这1千是我9月留底进项抵扣了的嘛，那这个未交增值税科里面贷方就一直有余额了，有方法让这个科目平不。

轶尘老师 解答

2019-12-19 15:42

一万转入未交增值税里面  留底也在里面  你交完税款之后 不就平了

舍得 追问

2019-12-19 15:52

就是没有平.我10月申报这一万时，在9月份我认证的进项多了1千元，就留㡳了，有10月我补缴这一万时就抵扣了留底的进项税额，实际我10月就只缴了9千。如果我9月没认证有多的，还是要缴1万元。我真不知道怎么做这科目才平。

轶尘老师 解答

2019-12-19 22:17

在9月份我认证的进项多了1千元，就留㡳了   应交税费未交增值税 借方一千     补缴这一万  应交增值税未交增值税  贷方一万  
这时应交税费-未交增值税贷方余额9000  缴纳9000 科目冲平

舍得 追问

2019-12-20 08:37

9月份认证的进项税多了l千元留底，认证多的进项税额留底了为什么要做在应交增值税未交增值税借方，未懂起。

轶尘老师 解答

2019-12-20 09:26

增值税的账务处理实录：
1、进项税额”的账务处理 
（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额： 
借：应交税费——应交增值税(进项税额) 
材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用 
贷：应付账款／应付票据／银行存款 
2、“销项税额”的账务处理 
（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额： 
借：应收账款／应收票据／银行存款 
贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 
主营业务收入／其他业务收入 
同时结转成本。 
借：主营业务成本 
贷：库存商品 
3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：
对于当月应交未交的增值税，
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
次月申报缴纳上月应交的增值税： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款