老师，我们有一张进项发票认证了也抵扣了，现在这张发票有问题作废了，我分录应该怎么做

陆 追问

2019-12-19 16:24

上个月分录是这样的，我这个月是不是直接这样然后金额都是负数？

玲老师 解答

2019-12-19 16:30

你是辅导期那税人吗  ？

陆 追问

2019-12-19 16:43

老师的，不是的

玲老师 解答

2019-12-19 16:46

那你上面这个分录 做的是错的   你是不是因为前面没有认证记待抵扣这个科目了

陆 追问

2019-12-19 16:51

是的 老师

陆 追问

2019-12-19 16:53

那正确的应该是怎样的？

玲老师 解答

2019-12-19 17:03

采购时，借库存商品等应交税费，待认证进项税额贷，银行存款等，认证时借进项贷待认证进项，现在红冲就把这两个分录不变，金额负数

陆 追问

2019-12-19 17:14

您帮我看看这样可以吗？因为这个是直接用在项目施工

玲老师 解答

2019-12-19 17:19

不用写进项转出，你就把我上面那个分录的库存商品改成工程施工合同成本，这个科目其他的不变，然后金额负数，

玲老师 解答

2019-12-19 17:20

你在申报的时候在附表二里填写进项转出就可以了

陆 追问

2019-12-19 17:26

我下个月初报税的时候直接写进项转出就可以？

玲老师 解答

2019-12-19 17:27

对   下个月初报税的时候直接写进项转出就可以