内账中的利润表中的企业所得税怎么计算

Z 追问

2019-12-20 10:29

对内账来讲，不是根据外账来缴纳企业所得税就可以了吗，这样内账也怎么计算的话，有什么作用呢，这个企业所得税，内账不是不交的吗

邹老师 解答

2019-12-20 10:36

你好，内账就是根据外账实际缴纳的企业所得税来计提
而外账的所得税=利润总额*所得税税率

Z 追问

2019-12-20 10:45

这个为什么不是利润总额*15%得出来的数值呢

邹老师 解答

2019-12-20 10:50

你好，这里已经不是企业所得税的小型微利企业，正确的应当按25%计算缴纳企业所得税
根据你提供的利润总额，这里所得税计算应当是有错误的

Z 追问

2019-12-20 10:52

老师，这个企业高新技术企业，我不懂的是为什么不是利润总额*15%呢

邹老师 解答

2019-12-20 10:57

你好，高新技术企业，所得税税率是15%
有弥补之前年度亏损吗？如果没有而且所得税不是利润总额15%，那就说明计提的所得税金额是有错误的

Z 追问

2019-12-20 11:07

没有弥补亏损，看不懂这个所得税到底怎么算的，审计出的报表。

邹老师 解答

2019-12-20 11:11

你好，高新技术企业，所得税税率是15%
我个人认为这里所得税费用金额是有错误的，没有等于利润总额*15%