老师，增值税加计抵减，如果未加计交100，加计减少10。那么月末方案1（1）借，应交税费-应交增值税-转出未交增值税100贷应交税费- 未交增值税100；（2）借应交税费-增值税加计抵减额10 贷营业外收入-其他收益10。（3）下个月缴纳借应交税费-未交增值税 100 贷银行存款 90 贷应交税费-增值税加计抵减额10。上面分录和科目准确吗。方案2借，应交-应交增值税-转出未交增值税100带应交税费-未交增值税100，缴纳时，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100贷银行存款90贷一。营业外收入-其他收益。请问方案1和2，哪个更规范

郭老师

职称：初级会计师

2019-12-20 12:18

你好，建议选择第一个

价值观追问

2019-12-20 12:55

我看准则没有变，没有给增值税加计抵减增加一个新科目，自己做二级会不会不够规范

郭老师解答

2019-12-20 12:57

二级科目都是可以自己增加的

精选问题

老师，我们给客户开了5000的免税收入，因为货损，但是问

你好！在这种情况下，应该将5000元的免税收入单独入账作为收入，同时将3000元的赔偿作为成本或费用单独入账。这样可以清晰反映事务的实际情况，便于财务管理和后续的财务分析。不建议直接抵扣后只入账2000元的收入，因为这样处理会丢失交易的详细信息。答
建筑业开具9%工程款发票，增值税主表第1栏数据自动问

同学你好第一栏等于2%2B3 答
请问公司分红，个税是老板个人出吗，能不能让公司出，问

公司分红的个人所得税通常由股东个人承担。如果公司代缴，这部分税金需要在会计处理时作为一项股东应付款项记入，即公司先垫付，后续从股东应得的分红中扣除。这样的处理方式也应确保符合当地税务规定。答
老师好，咨询一问题，对方单位开了一张和前一年度合问

附在本年的凭证后边，上年的凭证备注发票在今年某张凭证后边答
您好，老师，开个人发票的员工意外伤害公司怎么报销问

同学你好计入福利费哦答

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