生产型出口企业，有内销也有出口，本月没有留抵进项，所以也没有税可以退，那这张报关单已经开票了确认了收入，能不能留到下个月做退税

差不多先生 追问

2019-12-20 12:05

老师，那已经开票了，在增值税申报中免抵退这一项已经有数据了，怎么留着下个月做退税？

老江老师 解答

2019-12-20 12:08

增值税申报，与退税申报，是两个不同的申报

差不多先生 追问

2019-12-20 12:11

老师，如果一直留抵进项都不怎么多，下个月出口的销售多，退税退的是留抵进项，这个月的又没有退税，那这张报关单又不能留下个月，这张报关单怎么处理？

老江老师 解答

2019-12-20 12:13

正常报关
两个申报，互不影响呀
但到次年四月前，一定要全部申报退税

差不多先生 追问

2019-12-20 12:21

这个月没有留抵进项要交增值税，也没有税退，如果这张报关单不留到下个月，也需要在出口退税软件中做退税申报吗？

老江老师 解答

2019-12-20 12:22

没留抵，不用在退税软件中申报

差不多先生 追问

2019-12-20 12:31

没有留抵，这张报关单也不做退税，就算是免抵税额了

老江老师 解答

2019-12-20 12:43

申报退税，才有免抵退税的概念发生

差不多先生 追问

2019-12-20 12:49

如果到4月份之前有报关单没有用到退税的，是不是不做任何处理？

老江老师 解答

2019-12-20 12:50

到四月前，必须 全部做退税申报，否则，要视同内销，交税了

差不多先生 追问

2019-12-20 12:56

明白了，意思就是所有的这一年的报关单，必须在第二年4月份前全部要退税申报，如果从现在到3月都没有留抵进项，这些还没有申报退税的报关单都要视同内销？视同内销的怎么操作？

老江老师 解答

2019-12-20 13:06

还是要在退税系统里申报，但，按适用税率计算销项税额

差不多先生 追问

2019-12-20 13:33

老师，视同内销的是不是跟退税一样在系统里申报？那怎么当内销一样缴纳增值税呢？

老江老师 解答

2019-12-20 13:39

退税申报系统里，有退税申报，免税申报，视同内销申报~~~

差不多先生 追问

2019-12-20 13:44

嗯嗯，请问一下是不是本月没有留抵进项，就不会申报退税，那也不会产生免抵税额？

差不多先生 追问

2019-12-20 13:44

主要想的是有免抵税额要交附加税，我不知道啥时该交

老江老师 解答

2019-12-20 13:48

这个没办法，只能等机会
或者，约束一下内销...

差不多先生 追问

2019-12-20 14:03

老师，上个月没有留抵进项，缴纳增值税了，有外销的已经开票，但没有退税，是不是也不会产生免税税额？在出口退税系统中免抵退汇总表中当期免税税额有没有金额？

老江老师 解答

2019-12-20 14:07

你没有申报退税，当然不会产生与退税相关的数据