你好老师，我们是建筑行业分包给别人的工程，那别人是不是给我们开票了？我才能算是有成本呢

干净的豆芽 追问

2019-12-20 12:07

可是我是分了好几次才把分包款给别人的，对方也只给我开了一小部分的票，那这个我怎么做账呢？

bamboo老师 解答

2019-12-20 12:27

付款的时候
借：应付账款（预付账款）
贷：银行存款
收到发票
借：工程施工
贷：应付账款（预付账款）

干净的豆芽 追问

2019-12-20 13:01

老师，如果我结转成本的话，没有收到对方给我开的发票，那可不可以结转成本啊？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:02

如果成本已经发生了 没有收到发票 可以先暂估入账结转

干净的豆芽 追问

2019-12-20 13:54

你好老师，请问暂估入账如何暂估啊？根据分包合同价款暂估可以吗？

bamboo老师 解答

2019-12-20 13:56

根据您实际发生的金额暂估 不应该根据合同全额暂估
借:工程施工 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:00

老师当别人给我们结工程款的时候，我是不是应该借，预收账款贷工程结算，然后我要确认收入借工程结算贷主营业务收入，应交税费应交增值税，然后我再结转成本，可是我没有收到分包方给我的发票，所以我就不知道这个成本怎么结转

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:02

您先暂估成本入账 然后结转主营业务成本

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:03

老师，暂估成本啊？怎么暂估啊？税可以暂估吗？

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:04

暂估不含税金额啊
比如您本期大概发生了成本10万暂时没有取得发票
借：工程施工 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
然后对应做结转成本分录

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:06

老师，关键承包方给我们开的是普票，不是专票

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:06

那就包含了税金暂估

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:09

老师当别人给我们结工程款的时候，借，预收账款 贷工程结算，给人开票我确认收入。借工程结算   贷主营业务收入   应交税费应交增值税，然后我再暂估成本，借工程施工贷应付账款   然后我再结转成本  借主营业务成本贷工程施工合同成本分包费是这样吗？

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:11

嗯 这样写分录可以的

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:14

老师，为什么成本要暂估呀？

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:17

因为实际发生了 您暂时没有取得发票 不暂估的话 不符合权责发生制原则啊

干净的豆芽 追问

2019-12-20 14:17

老师，是不是因为我没有收到对方给我开的发票，所以我要暂估成本入账，那如果以后对方是非好几个月才把这个发票开给我呢？那我是放在几月份做帐呢？

bamboo老师 解答

2019-12-20 14:18

现在发生了成本 没有取得发票 先暂估 后期取得发票的月份冲销暂估就好了