老师，想请问下，餐饮行业客人用储值卡（会员卡）消费5000.然后店里给储值卡上赠送300元。这种分录怎么做呢

薄荷微凉 追问

2019-12-20 12:53

会员卡是提前充值后使用的，客人现在拿来消费，消费的同时我们又给她卡上赠送额

meizi老师 解答

2019-12-20 12:54

你好 那你到时再次来消费的时候 这赠送的金额你计入销售费用  。因为还没消费 所以不能直接计入费用的

薄荷微凉 追问

2019-12-20 12:58

那是怎么做分录呢

meizi老师 解答

2019-12-20 13:00

你好    相当月赠送的要视同销售 ；到时你做 借销售费用 贷主营业务收入  应交税费   借主营业务成本贷库存商品等

薄荷微凉 追问

2019-12-20 13:02

做内账不涉及税，客人拿储值卡来消费的金额，我们都做借，预收账款

meizi老师 解答

2019-12-20 13:02

你好  是的  那如果是这样的话 你直接计入销售费用  算赠送

薄荷微凉 追问

2019-12-20 13:04

不是很明白，赠送的金额直接到卡上，下次可以再消费的

meizi老师 解答

2019-12-20 13:06

你好   比如你充值100  送20  那么 你做 借银行存款100 贷预收账款100  下次消费 借预收账款100 销售费用20 贷主营业务收入

薄荷微凉 追问

2019-12-20 13:11

是这样，卡是之前就充值过有钱在里面，只要他用卡消费，就给他卡上赠送一定金额，现在用卡消费100.赠送金额20。现在一个分录如何做？

meizi老师 解答

2019-12-20 13:13

你好  分录就是这样来做  借预收账款100 销售费用20 贷主营业务收入

薄荷微凉 追问

2019-12-20 13:23

这个20元为什么不可以做贷预收账款，因为储值卡里已经多出这一笔了

meizi老师 解答

2019-12-20 13:24

你们 预收账款 是你收到了钱 会做这个科目  这个是你们搞活动赠送的金额  应该还是计入销售费用

薄荷微凉 追问

2019-12-20 13:34

那可以做借销售费用20，贷预收账款20？

meizi老师 解答

2019-12-20 13:36

你好 不能这样来做分录 。你销售费用是送客户的

薄荷微凉 追问

2019-12-20 14:43

储值卡上多出赠送的钱，不做分录吗，赠送的钱下次可以再消费的呀

meizi老师 解答

2019-12-20 14:46

你好 是可以消费 。我的意思是在客人下次消费的时候你直接做销售费用就行了。 现在没消费就算送了。 还没实际消费 也不形成费用的。

薄荷微凉 追问

2019-12-20 14:51

我的意思现在赠送的金额要做什么分录呢？

meizi老师 解答

2019-12-20 14:52

你好现在赠送不做分录 。等实际客户来消费这个赠送金额 做销售费用 ；