个人代开劳务费12000，税务局要求完税：个人所得税116.5城建税12.23增值税349.51元！ 请问：个人所得税怎么算的？ 麻烦列下计算公式

欣099 追问

2019-12-20 16:24

老师，意思是我去代开要交116.5的个税，支付我劳务费的公司还要代扣代缴（12000/1.03-5000）0.2=1330

董晓珍老师 解答

2019-12-20 16:33

不是这样算的。劳务报酬是按扣除20%的金额为所得额，适用20%税率。所以你应交个税是：12000/1.03*（1-20%)*20%
但是去税务局开发票时候已经按1%交了个税，所以企业应扣个税是12000/1.03*（1-20%)*20%-116.5

欣099 追问

2019-12-20 19:41

老师，按理说，税务局都代开了发票了，个人也交税了，付这笔钱的公司不用再代扣代缴了吧？

董晓珍老师 解答

2019-12-20 19:42

个税没有缴足，企业仍然是有代扣代缴义务的。