一般纳税人企业，本月（2019.12月）销售A产品并开具发票，A产品的进项发票当月未收到，当月暂估结转成本，如果我们当月没有其他进项发票，需要全额缴纳销售A产品的销项税额（如果当月采购B产品取得进行发票，但是当月没有开具B产品的销项发票，可以用B产品的进项税额抵扣A产品的销项税，交叉抵扣），次年汇算清缴之前进项发票还未收到，需要调增应纳税所得额吗？

千叶凉萍 追问

2019-12-20 15:43

2019年度汇算清缴企业所得税调增A产品的成本，汇算清缴结束之后取得A产品的进项发票，可以正常抵扣进项增值税和结转2020年的成本，抵扣企业所得税吗？

maize老师 解答

2019-12-20 15:44

那需要去调减所得税这个申报表2019年度的

千叶凉萍 追问

2019-12-20 15:51

申请调减2019年度汇算清缴的企业所得税吗？然后退税吗？

maize老师 解答

2019-12-20 15:58

申请调减2019年度汇算清缴的企业所得税吗？然后退税吗？ 是，要是多交税话，所以建议汇算清缴之前取得发票