有个疑问，假如前三季度利润总额均为亏损，前三季度亏之和假如是100块，第四季度盈利了，第四季度（10月11月12月）利润总额是900块，那么第四季度计算企业所得税的时候，是不是要先用900-100=800，用800乘以25%=200预交第四季度企业所得税？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-12-20 16:12

您好
请问单位是小微企业么

范范范追问

2019-12-20 16:13

不是，就是按一般纳税人举例，不享受任何优惠政策。

bamboo老师解答

2019-12-20 16:14

那这样理解正确的

精选问题

2023年某软件生产企业列支合理的职工薪酬300万元问

职工福利费、职工教育经费的限额是按照实际发放的工资薪金总额 240 万元计算。因为企业所得税法规定，企业发生的合理的工资薪金支出，准予扣除，这里的工资薪金是实际发放的部分。所以福利费限额为 240×14% = 33.6 万元，实际发生 40 万元，应调增应纳税所得额 6.4 万元；职工教育经费扣除限额为 240×8% = 19.2 万元，其中职工培训费 5 万元可以全额扣除，剩余教育经费 15 万元未超限额，无需调整。答
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同学你好问题不完整,请重新提问答
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老师好，请问现在的新版电子税务局里，一个月可以申问

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