老师，我单位8月得到的专票是13.5万，它是一个采购合同总额为135万的第三次付款金额，上任会计直接价税合计13.5万冲减了其他应付款，没有分税，现在我要把税分出来，不知道怎么做账

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-20 16:21

不知道，不知道前两次付款是什么时候。如果实在找不到以前两个凭证或者已经跨年了，我能不能放弃这张专票的认证，不申报抵扣了，因为我的申报表上还有30多万待抵扣的进项税

辜老师 解答

2019-12-20 16:22

你放弃也是可以的额

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-20 16:42

那我能直接冲销这个其他应付款吗？

辜老师 解答

2019-12-20 16:43

我不明白的是，收到发票，应该是冲减存货成本，不是冲减其他应付款的

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-20 17:12

是这样，我翻了半天账，找到了前两次付款的金额121.5万，直接记到了预付账款里面，我现在都一头雾水。。。晕头转向

陈等等大王叫我来巡山???? 追问

2019-12-20 17:14

我猜想这两笔可能根本就没有入固定资产或者成本，刚才我查预付账款还在账上挂着呢，根本就没有冲销，没冲销不是意味着没有入成本或者固定资产吗？

辜老师 解答

2019-12-20 22:27

那相当于之前还没有入成本或固定资产