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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-12-20 17:54

你好，小规模纳税人在外地提供建筑服务，也要在外地交税。公司月收入不超10万元，可以不用预交，依据《国家税务总局 关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第六条：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。本公告下发前已预缴税款的，可以向预缴地主管税务机关申请退还。

君福 追问

2019-12-20 17:57

老师，你的意思是在外在交税，再到机构所在地申请退税？？？

君福 追问

2019-12-20 17:57

老师，你的意思是先在外交税，再到机构所在地申请退税？？？

庄老师 解答

2019-12-20 18:10

你好，直接不用缴税了，依据《国家税务总局 关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）第六条：按照现行规定应当预缴增值税税款的小规模纳税人，凡在预缴地实现的月销售额未超过10万元的，当期无需预缴税款。

君福 追问

2019-12-20 18:31

月收入不超过10万，那用不用在外地申报？

庄老师 解答

2019-12-20 18:34

你好，要的，可以O申报

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你好，嗯额，小规模怎么了呢
2019-06-19 17:40:21
看增值税申报表就可以看出来 全额抵扣的不需要三级科目，小规模增值税只有一个科目应交税费-应交增值税
2019-09-28 09:49:19
你好，不是的，虽然一般纳税人是13%，最后缴纳的时候是销项-进项。如果进项多，那可能都不纳税。增值税如果开了专票，必须纳税。所以不能说明小规模一定有优势。
2020-05-27 19:55:18
你好，既然是小规模，那就应当让对方小规模纳税人开具普通发票才是，而不能要求对方去代开专用发票的
2019-07-31 09:50:31
你好，小规模纳税人季度9万元以上交增值税，一般纳税人按照实际进项销项计算增值税，没有最低销售减免
2018-10-19 09:48:32
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