老师好，我想咨询一下公司把业务外包给个人这种情况，用公司公户打款给他怎么弄，他们提供不了发票

Queen 0056 追问

2019-12-21 12:03

嗯，公户里面的钱老板想取出来自己用，这个账应该怎么做

邹老师 解答

2019-12-21 12:05

你好，借；其他应收款，贷；银行存款

Queen 0056 追问

2019-12-21 12:07

那到时候就是公户给法人私户转了，然后那样做分录就可以了是吧！

邹老师 解答

2019-12-21 12:08

你好，是的，公户给法人私户转账了就做上面的分录就是了

Queen 0056 追问

2019-12-21 12:18

老师好，是这样的，比如A公司给我们公户付了一笔款用于企业经营，我们也给A公司开具对应的发票，现在我们要把这个项目外包给个人，需要先用公户转给法人私户，然后法人用私户转给承包的个人，但是个人他提供不了发票，这种情况下，我们公司怎样做比较合理，比如签劳务协议之类，还有牵扯税我们该怎么做！我们是小规模

邹老师 解答

2019-12-21 12:25

你好，对方提供不了发票，那你单位就需要做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理的
A公司给我们公户付了一笔款用于企业经营，我们也给A公司开具对应的发票
借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
先用公户转给法人私户，借；其他应收款，贷；银行存款
然后法人用私户转给承包的个人，但是个人他提供不了发票
借；主营业务成本，贷；其他应收款
需要签订相应的劳务外包协议的

Queen 0056 追问

2019-12-21 12:37

牵扯税的话，我们是3%的税点，比如A公司一次性给我们打了12万，我们开票要不要交3600的税，还是说小规模季销售额不超过30万，这3600是免税的。再比如这12万分两次打的，月销售额不超过十万我们不用交税。这两种情况是不是都不用交税还是说用哪一种方法对公司比较有利

邹老师 解答

2019-12-21 12:39

你好，如果你单位是小规模纳税人
如果按季度申报的，季度收入低于30万是免征增值税的
季度申报一次打款与分两次打款结果是一样的，都是免征增值税的

Queen 0056 追问

2019-12-21 12:44

如果超过30万，是按超出部分交税还是按全部的交税

邹老师 解答

2019-12-21 13:27

你好，季度收入超过30万，那就是全部都需要缴纳增值税的

Queen 0056 追问

2019-12-21 14:13

那如果月超过十万，是按超过部分还是全部交税

邹老师 解答

2019-12-21 14:15

你好，你单位增值税是按月申报吗？

Queen 0056 追问

2019-12-21 15:16

老师好，我们增值税是按季度报的，早上说的我们外包给个人的这个业务，签订劳务协议的情况下。公户给法人私户转，法人私户又给个人转，这样是合规的吧。

邹老师 解答

2019-12-21 15:18

你好，不合规，不需要经过法人代表个人账户过一道，直接公司账户转给承包的个人账户就是了