老师，代扣代缴企业所得税如何进行账务处理

青鸟 追问

2016-04-14 09:50

对于代扣代缴增值税呢？这增值税是可以抵扣的，在缴纳时直接做借：应交税费-应交增值税-进项  贷：现金  老师，这样可以吗？

青鸟 追问

2016-04-15 13:18

老师，您好！管理员说可以抵扣的。

宋生老师 解答

2016-04-14 09:30

您好！代扣代缴企业所得税直接借记相应的负债（应付）科目，贷记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，实际缴纳时，借记“应交税费--代扣代缴企业所得税”，贷记现金或者银行存款即可。

宋生老师 解答

2016-04-14 19:24

您好！您代扣代缴的增值税是不是可以抵扣您需要咨询下管理员，因为一般代扣代缴的不是企业自身的，不能抵扣。

宋生老师 解答

2016-04-15 16:36

您好！如果可以抵扣的话，可以按您上面说的做。