老师，免税行业的增值税怎么做账务处理？

土豆 追问

2019-12-22 10:26

1如果是小规模没有达到季度30万的销售收入，增值税怎么账务处理？2如果是免税行业，增值税又怎么账务处理？

邹老师 解答

2019-12-22 10:26

你好
1，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入  ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税   ， 贷；营业外收入——增值税减免     
2，借；应收账款 等科目    ， 贷；主营业务收入（直接不用做增值税账务处理）

土豆 追问

2019-12-22 10:50

免税行业不是将增值税转到补贴收入吗？

邹老师 解答

2019-12-22 10:51

你好，免税行业本来就免征了增值税了，就不需要把增值税计入应交税费——应交增值税核算的，也就不需要把应交税费——应交增值税结转到补贴收入的

土豆 追问

2019-12-22 10:55

我看百度上面有些说法说是将增值税月底结转至补贴收入

邹老师 解答

2019-12-22 10:56

你好，这个是一般企业的做法（将增值税月底结转至补贴收入），是小规模纳税人月度收入低于10万，季度低于30万的做法
百度的说法也不是全部都正确的

土豆 追问

2019-12-22 11:42

哦哦，好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-12-22 11:43

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢