老师，请问个人承担部分社保要通过应付职工薪酬核算吗？

张张张朵 追问

2019-12-22 12:45

老师，个人部分社保为什么要计提？

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:47

因为应该从个人的工资里面扣减 所以先包含在工资里面计提 然后发放工资的时候扣减

张张张朵 追问

2019-12-22 12:47

交社保是借：应付职工薪酬（公司部分），借：其他应收款（个人部分），贷：银行存款是吗？

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:47

对的 上交的时候这样写分录正确的

张张张朵 追问

2019-12-22 12:49

比如工资是5000元，个人部分社保是300元，那计提工资应该是应付职工薪酬5000元吧？

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:50

是的 最后实际发放工资4700

张张张朵 追问

2019-12-22 12:51

那就是发放借：应付职工薪酬5000元，贷：其他应收款300元，贷：银行存款4700元？

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:52

是的 这样账务处理正确的

张张张朵 追问

2019-12-22 12:53

那老师，个人部分社保就没有计提应付职工薪酬吧？因为5000元计提应付职工薪酬是工资

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:54

您包含在工资5000里面了啊 工资是通过应付职工薪酬科目的啊 只是没有单独写而已

张张张朵 追问

2019-12-22 12:56

老师，那计提的是工资，而不是个人承担部分社保啊？

bamboo老师 解答

2019-12-22 12:56

个人承担部分包含在工资里面了 不需要单独体现

张张张朵 追问

2019-12-22 13:05

是的，扣除了个人部分社保是实发工资，而我们需要计提的是应发工资5000元，那就是没有计提个人部分社保吧？

bamboo老师 解答

2019-12-22 13:06

没有单独计提 包含在工资里面了