老师好，我公司2018年漏计销售收入。税务局要求补税我做的分录对不对？请指教。 借：现金，贷：以前年度损益调整，应交税费增值税。交增值税城建税等。借：应交税费，贷：现金。提城建税所得税等。借：以前年度损益调整，贷应交税费。结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。注：没有主营业务成本。

龍 追问

2019-12-22 13:56

是

bamboo老师 解答

2019-12-22 13:57

这样账务处理正确的

龍 追问

2019-12-22 14:00

那我以前年度有亏损帐务是不是也不处理。如果有利润在利润分配的贷方是不是？

bamboo老师 解答

2019-12-22 14:01

是的 利润分配最终归集 有盈利在未分配利润贷方 亏损在借方 不需要单独再写分录

龍 追问

2019-12-22 14:02

我再问一下，那我交的滞纳金怎么处理？

bamboo老师 解答

2019-12-22 14:04

滞纳金计入营业外支出科目

龍 追问

2019-12-22 14:06

那营业外支出不用结转吗？

bamboo老师 解答

2019-12-22 14:06

营业外支出结转到本年利润科目

龍 追问

2019-12-22 14:07

明白，谢谢了

bamboo老师 解答

2019-12-22 14:07

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快