一家人力资源公司，有劳务派遣项目，开发票时，对方要求代发工资部分开普票免税，管理费用部分开专票，这个怎么做分录啊，货款已付

A^O^远方 追问

2019-12-22 14:32

是劳务公司开给我们的发票

文老师 解答

2019-12-22 14:43

那是您的成本发票是吗

文老师 解答

2019-12-22 14:44

专票的话，您是一般纳税人的话，可以抵扣的，就是不含税金额入成本费用

A^O^远方 追问

2019-12-22 14:47

老师，您能把分录做出来看看么？普票开的是代发工资，专票开的是管理费用，票是10月底开的，款也是10月付的，但是专票我11月才认证抵扣，这个怎么做呢？

文老师 解答

2019-12-22 14:54

您好 借主营业务成本管理费用应交税费--待认证进项税务贷银行存款
11月份认证完了，借应交税费--应交增值税（进项税额）贷应交税费--待认证进项税额

A^O^远方 追问

2019-12-22 14:56

谢谢老师，普票呢怎么做分录？老师。

文老师 解答

2019-12-22 14:58

普票就做借主营业务成本贷银行存款

A^O^远方 追问

2019-12-22 15:03

为什么是做主营业务成本呢，这个有点不明白？

文老师 解答

2019-12-22 15:06

或者您的工人的也可以是生产成本