用于福利费开的专票进项税额都认证抵扣的，税务局会发现吗，正常财务处理应该是

羽飞老师 解答

2019-12-22 16:31

1、购进时：

借：库存商品

       应交税费（应交增值税--进项税额）

       贷：银行存款/库存现金

2、使用时：

借：应付职工薪酬

      贷：库存商品

             应交税费（应交增值税--进项税额转出）

丽兹 追问

2019-12-22 17:21

会有罚款吗，那我是不是要吧所有的福利费专票清出来，下次申报一起进项转出，

羽飞老师 解答

2019-12-22 17:43

主要看金额，性质，还有税管员。由税务机关自由裁量。一般来说，情节不严重的话，还是不会处罚的。规范的操作是要进项转出来的。一次性转也可以的。

丽兹 追问

2019-12-22 18:21

假如是福利费普通发票，可以借管理费用，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款

羽飞老师 解答

2019-12-22 19:29

可以的哈。这样也可以的

丽兹 追问

2019-12-22 20:24

现在增值税发票认证平台可以对福利费做认证不抵扣操作吧，这样填写申报表时候就可以不认证转出吧

羽飞老师 解答

2019-12-22 21:26

原则上是这样的，但是最好的方法就是先认证，然后再做进项税额转出处理。这样做的好处是，如果企业一开始取得进项是用于职工福利，那么其进项不允许抵扣，如果后来改变用途，转用于允许抵扣进项税额的其他用途，其认证后进项税额就可以按照规定进行计算抵扣。

羽飞老师 解答

2019-12-22 21:27

当然，如果你不想麻烦。可以直接在系统中“不抵扣勾选”区域勾选不抵扣发票信息后，进行“提交”，即确认不抵扣发票信息即可，同时增值税申报表中也不需要再进行进项税额转出了。