老师印花税的会计分录怎么做？

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 20:48

计提的时候呢？

bamboo老师 解答

2019-12-22 20:49

印花税不需要计提

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 20:56

麻烦老师，指点指点那些已交未交转出的那几个会计分录，我有点分不清楚。

bamboo老师 解答

2019-12-22 20:57

当月进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
当月销项大于进项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 
贷：应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:06

有点明白，这个未交增值税是不是留抵的那些？

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:07

如果进项大于销项 借方就是留抵的
如果销项大于进项 贷方就是要交的

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:12

老师，再问一下，个体工商户的个人经营所得怎么算？它是在多少基数上免交吗？

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:14

这个看单位是核定征收还是查账征收

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:14

查账征收

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:16

在利润表的利润总额基础上 查账征收税率您参照下面表格

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:18

速算扣除数什么意思？

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:19

速算扣除数是指为解决超额累进税率分级计算税额的复杂技术问题，而预先计算出的一个数据

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:23

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:25

也就是应纳税人额＊税率，然后减掉这个速算数对吧？

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:25

怎么是空白呢 没有文字

07班亮晶晶 追问

2019-12-22 21:29

也就是应纳税额＊税率，然后减去这个速算数，对吧？

bamboo老师 解答

2019-12-22 21:29

对的 这样理解正确的