你好老师，麻烦问一下，我单位与客户签订的代销合同，税率为16%时送的货，现在给我们结已销售货款，我们单位应开13%的发票吗？

一叶知秋 追问

2019-12-23 10:09

没有

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:11

正常情况下，您是应该开具16%的发票，但是您没有做无票收入申报，那您就不能开16%税率了，因为一旦开具16%就会有税收滞纳金，只能开具13%税率。

一叶知秋 追问

2019-12-23 10:20

客户要求按无税进价13%开发票，比如货款116000元，按100000*1.13=113000开发票，少结货款3000元，要求我们写自愿开票证明，这符合税法

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:24

您好，同学，这符合规定。

一叶知秋 追问

2019-12-23 10:36

因为是代销，结账时确认收入，我们可以要求按原货款开13%的发票吗，就是按销售金额开116000元发票，给我们结算116000元货款，如果按客户要求开发票，少结货款3000元，我们赔钱，利润很低。

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:43

你好，同学，一般是按照不含税价计算税款的，如果您要结算116000元货款，您需要与客户协商。但是税法要求是按照不含税价乘以适用税率计算的。

一叶知秋 追问

2019-12-23 11:44

老师，我再确认一下，税法上应该是116000/1.16=100000元，100000*1.13=113000元，按113000元开票吗？谢谢

晓宇老师 解答

2019-12-23 11:53

是的，同学，税法上是这样的