新开办小规模纳税人公司购买金税盘，员工代垫，怎么做分录

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:34

申报抵扣在什么时候？

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:36

那做进项税扣除吗？分录应该怎么做？小规模纳税人不能做抵扣吧？

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:39

好的，谢谢您

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:40

老师，餐费，油费做到管理费用里吗？怎么计入成本？

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:45

那分录怎么做呢

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 10:59

代垫费用，也走其他应付吧？有发票，怎么计入成本

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:10

员工代垫的费用走其他应收款，那老板自己垫的款可不可以走其他应付？

糖炒栗子M 追问

2019-12-23 11:16

那分录就是借管理费用，贷其他应付吧？

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:29

您好，同学，需要做：
借：管理费用
贷：其他应付款

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:32

等您申报抵扣时，再做应交税费。

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:35

在您季度申报增值税时。

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:38

小规模可以做减免税款抵扣，不能做进项税额抵扣。分录：
借:应交税费--应交增值税(减免税款)
贷:管理费用

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:40

不用客气，请帮老师点击5星好评！

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:44

是的，需要计入管理费用中，需要有发票才能计入成本。

晓宇老师 解答

2019-12-23 10:49

借：管理费用
贷：银行存款

晓宇老师 解答

2019-12-23 11:03

不是的，您企业代垫费用，计入其他应收款。

晓宇老师 解答

2019-12-23 11:14

不是，同学，如果是企业代垫费用，计入其他应收款，如果是员工或老板为企业代垫费用，计入其他应付款

晓宇老师 解答

2019-12-23 11:17

是的，同学，您的理解正确!别忘了给老师5星好评哦