购买税盘借方应交税费——减免税款，要结转吗

海瑞儿 追问

2019-12-23 11:04

借方是减免税款，你第二步都没有这个科目

紫藤老师 解答

2019-12-23 11:07

借  :应交税费- 未交增值税  贷 :应交税费-应交增值税(减免税款)

海瑞儿 追问

2019-12-23 11:10

未交增值税怎么结转呢

海瑞儿 追问

2019-12-23 11:10

我是小规模

紫藤老师 解答

2019-12-23 11:11

未交增值税，上交的时候
借:应交税费- 应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费- 未交增值税

海瑞儿 追问

2019-12-23 11:12

280是减免税款，为什么还要上交税

紫藤老师 解答

2019-12-23 11:13

280是减免税款，你销项然后减去280 就是你应该上交的

海瑞儿 追问

2019-12-23 11:39

借方转出未交增值税，不用结转吗

紫藤老师 解答

2019-12-23 11:41

1、本月上交本月应交增值税：

借：应交税金-应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

2、月度终了，结转本月应交未缴增值税：

借：应交税金-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税金-未交增值税

3、月度终了，结转本月多缴增值税：

借：应交税金-未交增值税

贷：应交税金-应交增值税（转出多交增值税）

4、本月上交上期应交未交增值税：

借：应交税金-未交增值税

贷：银行存款