老师 ，我们是做文化组织与策划的文化传媒公司。比如别的公司要我们组织策划一场讲座活动这些。 我们是一般纳税人，开的是6%税率的专用发票。请问，我们要是举办一场活动，需要甲公司的技术支持，甲公司开给我们的也是6%税率的发票。这发票的进项税额可以抵扣我们开出去的销项税额。那这张6%税率的发票可以做成本吗？

小财务 追问

2019-12-23 12:22

老师，比如我开给购买我们公司服务的销售发票60w。我从甲公司得到技术支持80w。那结转成本我可以只结转50w吗？这怎么处理好点呢

洛洛老师 解答

2019-12-23 12:35

您好，这个如果是同一个活动说不过去的，收到发票80万付款80万只结转50万不可行。如果是不同一个活动你可以结转成本80万。

小财务 追问

2019-12-23 14:18

老师 ，主要是两个活动。但两个活动，不是这个月一起举办。但我们得到技术支持是一次性的。  还有，老师我们这个行业结转多少成本合适呢。比如60w的销售发票，结转多少成本合适？

洛洛老师 解答

2019-12-23 14:28

您好，是2个活动的成本你们要按活动分来核算的话就按活动收入占比分摊成本。

小财务 追问

2019-12-23 17:16

老师 ，我们开出去的6%税率的发票的销项税额，能不能抵扣增值税的时候用手机发票的进项来抵扣。我们经营范围里有卖手机 ，也有提供文化组织策划业务。    我们的手机进项有蛮多的。

洛洛老师 解答

2019-12-23 17:23

您好，你是购买手机用于经营的发票可以抵扣，如果是用于员工福利的不可以抵扣。

小财务 追问

2019-12-23 17:33

老师，那像我们公司这种情况。应该可以用手机的进项抵扣服务费的销项吧？

洛洛老师 解答

2019-12-23 17:44

你们是买进手机用来销售的可以抵扣销项。