计提社保公积金的时候，个人承担的社保公积金部分计不计入应付职工薪酬来算？这部分不允许企业所得税税前抵扣的是吗

板栗 追问

2019-12-23 15:14

那老师您看这个分录是有问题的吗？应收部分也就是员工自己付的那部分并没有计提在公司的费用里

宸宸老师 解答

2019-12-23 15:16

您好，没有问题

第1-3行的分录里是包含了 个人社保部分的，你这里红字是写错了 应该是【个人部分社保】

板栗 追问

2019-12-23 15:44

老师这是题目，我怎么看这里的16849都是公司的，1-3行未包含个人承担那部分8122.8，如果个人社保也应该计提在应付职工薪酬，那这道题我觉得应该是如图第二张分录，这一种做法是否有问题？

宸宸老师 解答

2019-12-23 15:47

你好，第一次截图的分录是对的


第二次是把“公司部分”的社保再计提，把个人部分也转到 应付职工薪酬


所以两次分录都是对的呀