是9月份认证了职工福利的进项税，但不能抵扣，在八月份做进项税的转出分录吗

义气的蜗牛 追问

2014-10-02 11:11

贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出吗

晓海老师 解答

2014-10-02 09:36

最好是是先认证一下吧。至于是否先入进项再转出，还是直接入福利费，这个看你的情况了。如果是发票直接入福利费，就当普票来做好了，进项税也直接记福利费。如果你先入库存商品，那么入一下进项再转出，也可以。为什么要认证一下呢？因为如果你有进项不认证的话，税务机关会认为你是滞留票，要查你的。就算是从减少麻烦角度看，最好也是先认证了。 
 
 
是买食品超市开来的增值税发票,上个月已经抵扣了,这个月知道不能抵扣要转出,现在又有一张开进来认证还是不认证呢 
 
补充：食品超市开来的？是食品吗？这类东西他给你开发票的时候按规定是不能开专用发票的，因为是直接销售，买来是做为员工集体福利用的吗？如是，可入福利费。如是一般招待，可是要入招待费的哦。还有，以后再有类似发票，建议别让他开专用票了，开普票即可。 
  从避免麻烦角度讲，后一张建议还是先认证，认证后可不抵扣，将发票总额直接入管理费用－福利费

晓海老师 解答

2014-10-02 11:10

是的，做转出。进到管理费用－福利费

晓海老师 解答

2014-10-02 11:28

是的