收到2018.12印花税退税，如果做会计分录

PP 追问

2019-12-23 16:04

可不可以直接，借：银行存款贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润？银行税一直都是做在管理费用里面的。

PP 追问

2019-12-23 16:05

是印花税，不是银行税

玲老师 解答

2019-12-23 16:15

是的 印花税是记税金及附加科目的   以前年度损益 科目要用 以前年度损益调整 科目

PP 追问

2019-12-23 16:19

老师，没看懂你的意思。印花税以前一直都是做在管理费用里面，所以我可不可以
借：银行存款贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整贷；利润分配——未分配利润
这样做分录？

玲老师 解答

2019-12-23 16:21

那不对的  印花税是记税金及附加科目 已改好几年了 ， 但是你就是算记在管理费用现在退税也是这个分录  因为管理费用也是损益 科目 跨年的也要用到 以前年度损益调整 科目

PP 追问

2019-12-23 16:41

我是用了  以前年度损益调整  科目。我是不想用  应交税费  科目。可以吗？

玲老师 解答

2019-12-23 16:47

你好 用这个应交税费科目  因为平时交印花税也是先计提 再交的 ， 所以+ 也用这个科目。