送心意

meizi老师

职称中级会计师

2019-12-23 16:33

你好  不能的 这个保险费是不可以入账税前扣除的。  之前有咨询过税局的

Z 追问

2019-12-23 16:34

那如果是公司的车,公司买的保险这个费用可以税前扣除吗

meizi老师 解答

2019-12-23 16:36

你好 是的 可以的 如果是专票还可以抵扣的

Z 追问

2019-12-23 16:44

购买的团体意外险可不可以税前扣除呢

meizi老师 解答

2019-12-23 16:48

你好  要看行业的;《企业所得税法实施细则》第36条有明确规定:除企业依照国家有关规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费和国务院财政、税务主管部门规定可以扣除的其他商业保险费外,企业为投资者或者职工支付的商业保险费,不得扣除。

Z 追问

2019-12-23 18:43

租的房子,缴纳的水费,电费是房东的名字,这个发票能入公司的账吗

meizi老师 解答

2019-12-23 19:46

你好 不能的 你入账到时无法税前扣除的

Z 追问

2019-12-24 13:57

老师,如果公司租车,汽车保险公司买,发票开的是个人或者是公司的,可以入账吗,然后纳税调整

meizi老师 解答

2019-12-24 14:04

你好 如果是公司名义去租车的话   是公司车辆的话  需要开公司名称的 不能开个人 。  你入账的话只有汇算调整的

Z 追问

2019-12-24 14:06

如果是公司名义租的车,保险公司买的,发票开的是个人的,那可以入账吗?

meizi老师 解答

2019-12-24 14:09

你好 不可以的。 需要开的是公司名称给你 才可以入账税前扣除 。不能开个人的

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精选问题
  • 应企业给当地解决就业达到一定数量,收到社保服务

    你好,这个借银行存款,贷,营业外收入,补贴收入。

  • 老师,能不能写下这个题目的分录,个表和合表的分录

    个别报表分录: 华东公司销售商品给华西公司时: 华东公司: 借:银行存款 150(100×1.5) 贷:主营业务收入 150 借:主营业务成本 120(100×1.2) 贷:库存商品 120 华西公司: 借:库存商品 150(100×1.5) 贷:银行存款 150 2022 年末华西公司存货未对外销售且可变现净值为每件 1.05 万元,计提存货跌价准备: 华西公司: 存货跌价准备 =(1.5 - 1.05)×100 = 45(万元) 借:资产减值损失 45 贷:存货跌价准备 45 此时华西公司存货账面价值为 105 万元(1.5×100 - 45),计税基础为 150 万元,产生可抵扣暂时性差异 45 万元,确认递延所得税资产 = 45×25% = 11.25 万元。 借:递延所得税资产 11.25 贷:所得税费用 11.25 合并报表分录: 抵销内部交易未实现的利润: 借:营业收入 150 贷:营业成本 120 贷:存货 30((1.5 - 1.2)×100) 抵销华西公司计提的存货跌价准备: 借:存货 —— 存货跌价准备 30(因为合并报表层面存货成本为 120 万元,可变现净值 105 万元,应计提跌价准备 15 万元,而个别报表计提了 45 万元,所以抵销 30 万元) 贷:资产减值损失 30 调整递延所得税资产: 合并报表层面存货账面价值为 120 - 15 = 105 万元,计税基础为 150 万元,可抵扣暂时性差异为 45 万元,确认递延所得税资产 =(30 - 15)×25% = 3.75 万元。个别报表确认了 11.25 万元,所以应抵销 7.5 万元。 借:所得税费用 7.5 贷:递延所得税资产 7.5

  • 老师我想问一下,我去年有两张发票,现在税务查出来

    对于不能使用的发票,首先需要将原先记录的销项税额进行调整。对于已付款的发票,应将其对应的成本或费用及相关税额进行冲销,同时调整应交税金。对于未付款的发票,只需调整销项税额和应交税金。具体操作时,可以在财务软件中进行对应的会计分录调整。

  • 老师,您好,公司乡下做承传家风活动,产生了餐费有误

    你好,这个与公司无关的话,你就营业外支出。

  • 您好老师,我们签订的是服务合同,那请外面的人为客

    您好,这个可以计入成本里面

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