请问下民间非营利组织做政府购买服务，资金未到账，先垫付出去了，然后需要进行资产重分类吗，资金还没到位，是限定性的

9447707 追问

2019-12-23 21:40

老师那现在资金到位了结转限定性了，前期垫付了1万多要怎么办？重分类吗

王雁鸣老师 解答

2019-12-23 21:48

您好，如果原来入的是非限定性净资产的话，需要做分录调整的，也就是您说的重分类吧。否则，不需要的。

9447707 追问

2019-12-23 21:53

可是老师收入5万然后前面花的1万多没重分类，后面凑不到5万怎么办，后面5万计入限定性的

王雁鸣老师 解答

2019-12-23 22:02

您好，那就按您说的，把前面的1万多元，进行重分类处理吧。

9447707 追问

2019-12-23 22:04

可是这样的话净资产会出现负数，资产负债表那边，因为那时候没有净资产

王雁鸣老师 解答

2019-12-23 23:41

您好，是的，净资产是负数，也没有问题的。

9447707 追问

2019-12-24 09:34

老师那我就按你说的做了，先做负数净资产，后期净资产到位了，然后负数就会直接抵扣成正数吧

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 12:40

您好，是的，您理解很正确。

9447707 追问

2019-12-24 12:41

感谢老师，老师辛苦了

王雁鸣老师 解答

2019-12-24 17:35

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。