跨年拿来成本票，已经封账，如何做会计分录？会不会涉及到所得税？如果涉及到如何做会计分录

748660885 追问

2019-12-24 11:02

不涉及到所得税吗？去年走的暂估

maize老师 解答

2019-12-24 11:09

差额大么， 还是只有税额差额，一般建议不含税暂估，暂估准点，这个冲掉直接使用借主营业务成本 负数 贷应付账款，负数 借主营业务成本 进项税额 贷应付账款，这个出入不大，那就直接冲，你这个还没有汇算清缴，对你交税不影响啊，

748660885 追问

2019-12-24 11:10

18年的暂估，19年刚拿来票

maize老师 解答

2019-12-24 11:13

之前是纳税调增，现在是要去税局纳税调减么，