老师你好!请问资产负债表预收账款会计科目科目的"年初数"与余额表期初贷方余额怎不相等

活力的芝麻 追问

2019-12-24 14:03

应收十+预收=20250880.34，资产负债表年初数是22116498.30

杨@老师 解答

2019-12-24 14:09

预收账款=预收账款明细账对的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的

活力的芝麻 追问

2019-12-24 14:37

例如：2019年11月资产负债表银行存款"年初数"是指19年10月份的期末数还是指18年度的期末数

杨@老师 解答

2019-12-24 14:43

应是指18年度的期末数

活力的芝麻 追问

2019-12-24 15:04

预收账款=预收账款明细账的贷方+应收账款明细账的贷方，不是按科目余额表的。但是其他科目如银行存款，应交税金的"年初数"都是科目余额表的期初余额

杨@老师 解答

2019-12-24 15:05

应收、预收、应付、预付 这4个往来科目是不一样的，需要单独归类

活力的芝麻 追问

2019-12-24 15:07

哦，这个个科目不能看科目余额表，哪看会计分录一个个对吗?

杨@老师 解答

2019-12-24 15:09

一般报表都是自动生成的，你可以让财务软件售后给你设置好，

活力的芝麻 追问

2019-12-24 15:13

因为我要检验报表数据勾勾稽关系对不对

杨@老师 解答

2019-12-24 15:15

那要验证，只能根据明细账，一个一个验证了

活力的芝麻 追问

2019-12-24 15:16

看会计分录吗，哪个最直接方便

杨@老师 解答

2019-12-24 15:19

看明细表，分录不能直接体现的

活力的芝麻 追问

2019-12-24 15:21

专业名词是不是叫会计科目明细表

杨@老师 解答

2019-12-24 15:23

是的，你只能一个一个核对了

活力的芝麻 追问

2019-12-24 16:11

好的，谢谢谢!老师

杨@老师 解答

2019-12-24 16:12

不客气，麻烦给予好评