19年都快结账了，突然发现18年做错了两张凭证，年度反结账必须把19年的数据都删了吗？

小妹 追问

2019-12-24 14:58

怎么调整啊？没有用过这个科目，本来改借记管理费用福利费，贷记库存商品，我记成了贷记营业收入，还结转了成本

杨@老师 解答

2019-12-24 15:04

那就  借：利润分配    贷：库存商品

小妹 追问

2019-12-24 15:13

关于收入的调整对吗
               借记：以前年度损益调整
               贷记:   主营业务收入
               借记:   利润分配
               贷记.   以前年度损益调整

杨@老师 解答

2019-12-24 15:15

是的，以前年度损益是一个过渡科目的，最终结转到利润分配那里

小妹 追问

2019-12-24 15:19

老师，我再问一下、我记了收入之后，结转了主营业务成本，成本也是用以前年度损益科目来调整吗？

杨@老师 解答

2019-12-24 15:22

对的，成本也要调整的，收入与成本配比

小妹 追问

2019-12-24 15:32

借记：主营业务成本
贷记：以前年度损益调整
借记：以前年度损益调整
贷记：利润分配
对吗？

杨@老师 解答

2019-12-24 15:37

应该冲收入，冲成本

小妹 追问

2019-12-24 15:39

麻烦您能给写一下分录吗？

杨@老师 解答

2019-12-24 15:45

借记：以前年度损益调整
贷：主营业务成本

借记：利润分配
贷：记：以前年度损益调整

借记：以前年度损益调整
贷记：利润分配

小妹 追问

2019-12-24 16:43

最后两笔哪个是对的？

杨@老师 解答

2019-12-24 17:03

借记：以前年度损益调整
贷：主营业务成本

借记：利润分配
贷：记：以前年度损益调整

这个是对的