接着昨天的问题问，昨天没人回复。转表外利息如何做账

佩04 追问

2019-12-25 10:08

逾期这3个月（90天），每个月都有计提，把这三个月计提的都转入表外吗

蒋飞老师 解答

2019-12-25 10:10

你好！

是的。

佩04 追问

2019-12-25 10:23

计提了三个月的利息，全部都转表外了，那之前账上挂了很多应收利息款，是怎么回事，怎么处理

蒋飞老师 解答

2019-12-25 10:25

你的计提分录是怎么做的分录呢？

佩04 追问

2019-12-25 10:27

计提时：
借：应收利息
     贷：利息收入
            应交税费~应交增值税
转表外：
借：应收利息（负数）
     贷：利息收入（负数）
           应交税费~应交增值税（负数）

蒋飞老师 解答

2019-12-25 10:38

对的，做反方向冲减就可以了

佩04 追问

2019-12-25 10:54

那之前账上挂了很大一笔应收账款，怎么处理

佩04 追问

2019-12-25 10:54

按这种方式冲减，哪还有什么应收利息款

蒋飞老师 解答

2019-12-25 10:58

是的，就是把原来的计提数冲减掉

佩04 追问

2019-12-25 11:17

之前计提的，一直没转表外，之后可以转吧

佩04 追问

2019-12-25 11:18

转入表外了，就不会在账上体现了，放入表外利息表中，是吧

蒋飞老师 解答

2019-12-25 12:15

你好！
是的，你的理解很对