物管费是如何确定收入的，是按当收到多少就入多少收入吗

端庄的紫菜 追问

2019-12-25 09:59

前面没有做预收帐款，那如果这个按权责发生制，那我预收帐款余额就会出现负数，该如何调整

江老师 解答

2019-12-25 10:00

提前收的物管费本身就是预收账款，怎么会是负数呢

端庄的紫菜 追问

2019-12-25 10:06

比如我这月应收物管费是十万，有之前预收本月的五万，本月预收2万，应该1万，那之前是没有做预收的，如果我借方做预收帐款，余额就会出现负数了

江老师 解答

2019-12-25 10:08

凡是本月的收入就是做收入处理
借：预收账款（或应收账款）
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
收款时
借：银行存款（或库存现金）
贷：预收账款（或应收账款）

端庄的紫菜 追问

2019-12-25 10:14

就是以前预收帐款没有余额，借方做预收帐款就会出现负数了

江老师 解答

2019-12-25 10:17

这个需要查具体的原因，预收账款是不存在负数的，因为预收账款是负债类科目。
就是收款时
借：银行存款（或库存现金）
贷：预收账款
做收入后平账
借：预收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
是不是预收账款科目前期多确认了收入，导致产生的负数，自己根据实际情况调账处理。

端庄的紫菜 追问

2019-12-25 10:23

是的，就是前期把属性本月预收帐款都确认了收入，那我本月是不是就不月再做这笔预收款了，就要减少收入？

江老师 解答

2019-12-25 10:25

这个只能冲销后，减少当月的无票的收入平账。