我第四季度税控盘开了294642.16销售收入！但从税务局开了一张专票，金额9928.35，税额297.85，合计金额10226.2.这样的话我是不是超过30万了！也就是说我的这张税务局代开的专票算不算！

韩吉儿 追问

2019-12-25 10:20

第四季度销售收入294642.16，税额8839.24。

韩吉儿 追问

2019-12-25 10:21

这个是不是已经超过30万了？30万是价税合计还是光指销售收入，不算税额？

郭老师 解答

2019-12-25 10:22

包含代开的专票吗？包含的不需要交，不超过30
只需要交专票的就行。

韩吉儿 追问

2019-12-25 10:23

刚才给你说的是税控盘开的发票金额！不含税务局代开的专票

郭老师 解答

2019-12-25 10:25

那就已经超啦。

韩吉儿 追问

2019-12-25 10:27

税控盘销售收入294642.16，税额8839.24。代开专票金额9928.35，税额297.85这个297.85代开时已经上税！

韩吉儿 追问

2019-12-25 10:29

小规模的30万光是指不含税收入对吗？还是价税合计是30万就上税？

郭老师 解答

2019-12-25 10:31

你好，不含税收入30万的

韩吉儿 追问

2019-12-25 11:06

老师我现在红冲掉一张发票可以吗？

郭老师 解答

2019-12-25 11:10

你好，当月的直接作废就可以

韩吉儿 追问

2019-12-25 11:14

老师，我开超了，我可以红冲掉一张发票吗？

郭老师 解答

2019-12-25 11:16

你好，可以，

韩吉儿 追问

2019-12-25 11:20

老师那对方已经在11月份做过这个账了！现在如何处理？我现在红冲的发票联自己留着对吗？

郭老师 解答

2019-12-25 11:25

你好，普票的需要发票收回来

郭老师 解答

2019-12-25 11:25

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数

韩吉儿 追问

2019-12-25 11:27

老师，那张11月份开的发票需要收回来对吗？然后这个月开的负数发票不用给对方，自己直接做账吗？

郭老师 解答

2019-12-25 11:32

你好，需要收回来
负数发票不给对方

韩吉儿 追问

2019-12-25 11:37

老师，对方已经做过账了，我们收回来对方的账务如何处理？

郭老师 解答

2019-12-25 11:43

你好，红冲就可以
做之前的相反分录