8月份误把一张还没申请报销的进项发票认证了，之后那张发票一直没有做报销，那个员工也已辞职了。现在可以做笔反分录的账，然后再做进项税额转出吗？ 进项税额是20.58元。

SFC—SFC 追问

2019-12-25 11:50

之前的分录借：管理费用   应交税费-进项    贷：其他应付款   如果做笔分录相互抵充了的话，进项不是已经抵消了吗？还要做一笔分录：借：应交税金-进项税额转出  贷：应交税金 -进项   吗？

辜老师 解答

2019-12-25 12:27

进项税转出，和进项税，销项税一起结转到转出未交增值税的

SFC—SFC 追问

2019-12-25 12:32

？？啥意思，不太明白，不是做进项转出就好？还要调销项么

辜老师 解答

2019-12-25 13:17

月末进项税转出，和进项税，销项税都要结转的
借：应交税费—应交增值税—销项税  应交税金—应交增值税-进项税额转出  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税