你好，麻烦问下，国企单位发放给员工的取暖费怎么记账，分摊取暖费怎么记账

星辰～ 追问

2019-12-25 11:49

我们领导说这个是5个月的取暖费用，所以按照权责发生制要分摊到5个月，不然企业所得税汇算清缴时要调增

小洪老师 解答

2019-12-25 11:50

现在没有待摊费用，无法分摊，这是准则的规定，所以只能一次性坐进管理费用，后面汇算清缴，这是准则的约束导致的。

星辰～ 追问

2019-12-25 11:51

那我们的工资分管理费用，销售费用-工资，这个取暖费用是不是也的分

星辰～ 追问

2019-12-25 11:52

工资计入正常管理，销售费用-工资，取暖费计入两个费用的福利费二级科目

星辰～ 追问

2019-12-25 11:53

贷方是不是也的把工资跟应付职工薪酬（福利费）分开来做

小洪老师 解答

2019-12-25 11:54

你好，借销售费用-取暖费，管理费用-福利费-取暖费，贷应付职工薪酬

星辰～ 追问

2019-12-25 12:04

取暖费在贷方不计入应付福利费么？

星辰～ 追问

2019-12-25 12:06

我们的取暖费是19年11月到20年3月，那这个月一次计入费用，20年所得税汇算清缴时是不是得把1-3月的取暖费调出来？

小洪老师 解答

2019-12-25 15:19

你好，给工人计入福利费，一般应付职工薪酬-福利费就好，汇算清缴调整