老师，您好！最近有一辆车顶账的业务，麻烦您帮忙分析一下我的账务该如何处理。车主是个人名字，今年1月份，（报销的发票为单位抬头）报销了一笔车辆的保险费，这个月把车抵账给了其他公司，并且退保了余下的车辆商业险（但钱打到了老板卡上）；顶账的车辆该怎么处理呢？对方公司本月已经把发票全额开给了我们，过户手续也已经办完。

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-04-15 11:39

1、1月做的分录为（借管理费用-保险费贷其他应收款-老板）因为退保险的时候把发票拿走了，那我该怎么做分录冲这笔费用呢？
2、账上的其他应收款挂着老板没有拿发票销帐的钱，我可以做分录直接冲减汽车的款项是吗？如果老板要钱的话，我该怎么处理？（需要抵账协议或类似原始凭证吗？）
3、对方公司给我们的是增值税专用发票-烟囱款，有一部分钱已经在前几年付给他们了，但是到这个月才把发票全部补开给我们，老师麻烦您附几个分录，谢谢o(∩_∩)o

王雪莹1 追问

2016-04-15 13:59

老师，您好！1、1月做的分录为（借管理费用-保险费贷其他应收款-老板）因为退保险的时候把发票拿走了，那我该怎么做分录冲这笔费用呢？
2、账上的其他应收款挂着老板没有拿发票销帐的钱，我可以做分录直接冲减汽车的款项是吗？如果老板要钱的话，我该怎么处理？（需要抵账协议或类似原始凭证吗？）
3、对方公司给我们的是增值税专用发票-烟囱款，有一部分钱已经在前几年付给他们了，但是到这个月才把发票全部补开给我们，老师麻烦您附几个分录，谢谢o(∩_∩)o

宋生老师解答

2016-04-15 11:27

您好！1，这个车不是公司名字，而且公司没有租车的话。保险费不能报销。如果报销了，这个钱可以当做是公司借给老板的。老板应该把这笔钱还给公司。
2，顶账的车辆实质上说，是老板代付了公司应该付的钱，公司应该把这个钱还给老板。
3，对方把发票开给你们公司，这个得看是什么发票。你们是在对方那里买东西还是干什么。