12月份申报缴纳的是几月份计提的工资个税？

疯狂的柠檬 追问

2019-12-25 15:03

你好老师，可以给我列出这个月计提工资和发放工资的分录吗？涉及到个税和社保的，在分录后面备注月份。

郭老师 解答

2019-12-25 15:06

你好，没看懂你问的。

疯狂的柠檬 追问

2019-12-25 15:17

就是11月发放工资的时候分录怎么做呢？

郭老师 解答

2019-12-25 15:20

借应付职工薪酬
贷应交税费
其他应收款
银存

疯狂的柠檬 追问

2019-12-25 15:40

10月计提工资 
借：管理-工资（十月）
贷：应付职工薪酬-工资
计提10月社保
借：管理-社保（十月）
贷：应付职工薪酬-社保
缴纳10月社保
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保（十月）
贷：银行
11月发放10月工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收-社保（十月）
银行
这样对吗？

郭老师 解答

2019-12-25 15:46

你好，对的。