老师，我是建筑装饰业一般纳税人税率9%，我们公司今年接的装修工程出现了几起工伤事故发生了工人住院费56000公司对公转到医院账，,还有赔付工人工伤补偿金340000也是公司账户转到受伤工人的个人卡上的，，总计396000可以在税前扣除不啊？明年所得税汇算要不要填增啊？

琳琳 追问

2019-12-25 20:24

不是办公室固定管理人员，是现场找的工人摔伤了赔的工伤补助金主要金额比较大34万，但是确实受伤了的有住院证明还有我们跟他签的工伤补偿金协议

郭老师 解答

2019-12-25 20:25

你给他报个税的吧

琳琳 追问

2019-12-25 20:37

不是，就是发生的工伤一次性补偿金

琳琳 追问

2019-12-25 20:38

这个只能列入营业外支出吗？那我还要做所得税汇算填增吗？

郭老师 解答

2019-12-25 20:45

你不给他报个税吗
他是你的劳务用工也可以报个税的
也算福利

琳琳 追问

2019-12-25 20:49

那老师，我给工人的住院费可以列入管理费用不呢？还是列入营业外支出

郭老师 解答

2019-12-25 20:51

你给他报个税的，都做福利费

琳琳 追问

2019-12-25 20:54

我没有给他报个税系统，我是用公司对公账户转到他个人账上的，做成福利费可以嘛？但是我转账单上用途写的是一次性工伤补偿

郭老师 解答

2019-12-25 21:00

你好，用工协议和企业签的吗
是的呀可以的，

琳琳 追问

2019-12-25 22:07

是的，有劳务用工协议，只是我们和班主长签的协议没和他单独签协议，他就是班组长下面的工人，相当于还是签了协议的，这样可以做在管理费用福利费里面嘛？那还要不要走个税系统申报他的个税呢？

郭老师 解答

2019-12-25 22:09

你好，申报他的个税
给他做福利费
给他的这个福利费不需要交个税

琳琳 追问

2019-12-25 22:11

做成福利费就不用做成营业外支出，这样就可以计入管理费税前扣除，也不用调增了是吗？但是我要走个税系统不呢，如果走个税系统要报好多个税哦，因为一共有5个人每个人赔几万的，老师做在福利费不做在营业外支出这样可以嘛？不会税务查账还是让我调到营业外支出所得税汇算时还是让我调增交所得税嘛？谢谢！

琳琳 追问

2019-12-25 22:14

老师，如果可以做福利费，那你让我申报个税系统是不会交个税的嘛？我没申报过个税系统都是我另一个同事申报的，那我录入他的收入70000或者50000，不是自动就要交个税吗？是需要录入哪项收入就不用交个税的嘛？

琳琳 追问

2019-12-25 22:19

那老师，我给他付的住院费50000又计入哪个科目呢？

郭老师 解答

2019-12-25 22:26

做成福利费就不用做成营业外支出，这样就可以计入管理费税前扣除，也不用调增了是吗？是的
需要报个税，他们的工资你申报劳务报酬
住院费也是福利费

琳琳 追问

2019-12-25 22:36

劳务报酬也要交个税大老师，而且我是往他一个人的卡上转的一次性补偿金70000大，咋个报不交个税呢？

郭老师 解答

2019-12-25 22:38

工伤补偿不需要交个税

郭老师 解答

2019-12-25 22:38

工伤不是工资

琳琳 追问

2019-12-25 22:45

老师，我就把住院费跟一次性工伤补偿金都做在管理费用福利费吗？那老师我必须把转到工人卡上的一次性工伤补偿金申报个税系统报个税吗？不然就不能税前扣除嘛？还有老师我刚才问我朋友他们说税务查账就要求他们列入营业外支出，这样不就要调增了嘛，我就想确认我真的可以列入管理费用福利费嘛

琳琳 追问

2019-12-25 22:45

那老师工伤不是工资我就可以不用报个税系统了对吗？

郭老师 解答

2019-12-25 22:55

是的
不是，工资的个税，不是补偿，工资个税需要申报

琳琳 追问

2019-12-25 23:08

老师，意思是工伤补偿不是工资不需要交个税自然就不需要申报个税系统了嘛

郭老师 解答

2019-12-25 23:15

你好，是的
不交个税，免的