老师们好！法人年底12月份还回来的借款、得放几个月放到汇算清缴后又才能开始借出去吗？

虚心的荔枝 追问

2019-12-26 08:13

可以在1月份就开始陆续借出去吗？

bamboo老师 解答

2019-12-26 08:14

1月份就借出太明显了

虚心的荔枝 追问

2019-12-26 08:19

好的。老师，12月份计提年终奖之类的，比如1.2月没有发放的话可以在1、2月的会计分录冲销吗？还是不用冲销，汇算清缴调增就行呢？

bamboo老师 解答

2019-12-26 08:20

不用冲销 汇算清缴的时候纳税调增就好了

虚心的荔枝 追问

2019-12-26 09:19

好的。如果12月份计提的年终奖在1月2月有支付出去就不用纳税调增是吗？还有报销费用，比如12月先拿发票入账了但是钱还未支付还给业务员们的，这样到1月2月才支付，汇算也不用纳税调增是吗？

bamboo老师 解答

2019-12-26 09:24

对的 这样理解正确的

虚心的荔枝 追问

2019-12-26 09:31

老师，如果报销的费用，业务员们发票都没有拿过来，是不是得先预提这些报销的费用？金额如何确定呢？分录如何写呢？麻烦老师了！

bamboo老师 解答

2019-12-26 09:34

借：管理费用等 不含可抵扣进项税额
贷：其他应付款-暂估
金额的话 可以问下业务员大概数字