老师，我们公司要注销，现在要清算报备，资产处置损益明细表是这种填吗

钟婉茹 追问

2019-12-26 10:10

货币资金现在还在银行账户上   应收账款收的回但是是到时转去其他账户上  因为现在公司要注销   需要提供什么写明哦？

董老师 解答

2019-12-26 10:27

您好，如果在账上，清算损益就是0。
应收账款如果收回了，即使转到其他账户也要写变现价值不能为0，变现价值为0的情况特别少，比如对方破产了或者出现债务违约等事实才可以。

钟婉茹 追问

2019-12-26 10:31

但是银行账户上的钱到时也要转出来的哦   可表现价值或交易价格是什么意思哦

董老师 解答

2019-12-26 11:11

可变现价值就是这项资产可以产生的现金流入。
到时候转出来是清算分配，跟现在的损益没有关系，最后的利润分配股东是要交税的
现在计算的是企业需要交纳的清算所得税。所以需要按实际的填写，如果填写不当，税务局可能审核不通过