年底增值税结转 这样行不行 ？ 年底不产生增值税，如下 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 年底如需要缴纳增值税，如下 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 应交税费-应交增值税-未交增值税 缴纳： 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款

钱六六的晴天 追问

2019-12-26 11:56

不需要做转出未交是吧

庄老师 解答

2019-12-26 11:56

你好，有这个科目也要结转出来，

钱六六的晴天 追问

2019-12-26 11:57

不太明白 我们是财务软件做账 这个科目可以不设吧

庄老师 解答

2019-12-26 13:34

年末时，将应缴税费——应交增值税下其他明细科目的余额转入“转出未交增值税”明细科目，如果为贷方余额，再转入“应缴税费——未交增值税”科目。

借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应缴税费——应交增值税——进项税

借：应缴税费——应交增值税——销项税

应缴税费——应交增值税——进项税额转出

贷：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

结转进项税和销项税等税金后，如果转出未交增值税科目余额在贷方，再做结转，

借：应缴税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应缴税费——未交增值税

下年初，交纳年初未交的增值税，

借：应缴税费——未交增值税

贷：银行存款